论文摘要：企业内控系统的设计与实现

 

大型企业内部控制制度经过十多年发展，已经逐步发展成熟。《企业内部控制基本规范》的正式实施，对国内上市企业的内部控制管理工作提出了明确要求。以前，内控管理工作的重点在企业的财务部门，但是近年来因非财务风险发生重大问题的企业（如“三鹿”等）越来越多。我们认为有必要把内控工作扩展到企业所有部门，企业管理流程繁杂，普通的信息管理系统只解决了信息的沟通问题，不能满足内控管理的要求。因此，需要建设一套以内部控制为中心，全面覆盖企业管理工作的信息系统，以帮助企业提高内部控制管理水平，达到国家相关部门的规范化的要求。

本课题的目标是设计开发一套满足国内《企业内部控制基本规范》要求的信息系统。完成该系统的需求分析，设计开发工作，系统测试等工作。企业内控管理的需求，实际上就是对企业管理流程的规范。帮助企业建立符合内控要求的管理流程，并通过信息系统有效监管流程的执行，即可满足企业的对内控管理的要求。为满足不同企业的业务需求，我们以工作流技术、表单技术及数据库技术等为基础，构建成具备较高扩展性和灵活性的信息系统。在项目实施的过程中，结合应用企业的实际业务，进行配置调整，以实现系统的设计要求。

系统经过严格的测试，已在一家企业实际运行，目前系统运行状态良好。实现了系统的设计目标，帮助企业建立了规范的可控的管理流程，满足了政府部门对内控的要求。系统实施后可以帮助企业有效规避相关管理风险，从而为企业的健康发展提供有力保障。

作者参与并负责了企业内控系统的项目管理工作，主要完成了系统的需求分析，概要设计及部分业务功能模块的开发测试工作，并组织完成了系统的实施工作。

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