论文摘要：浙商银行中小企业内部信用评级体系研究

当前，金融领域竞争日趋激烈，金融创新层出不穷，银行业务日趋复杂化和多样化，而同时国内银行的贷款信用风险也居高不下。信用风险是金融领域中最古老的一种风险，就潜在损失的程度而言，信用风险是商业银行的首要风险。因此对信用风险的内部量化评级对于商业银行有着重要意义。为测算银行的风险资产状况，银行必须对资产进行评级，并相应确定风险权重。对于我国商业银行来说，如何建立和完善银行自己的内部评级系统或体系是一项十分重要的工作。浙商银行是一家以中小企业为重要客户资源的股份制商业银行，然而由于成立时间较短，浙商银行的中小企业信用评级体系还不完善。在评级方法上，评分指标之间分值分配主观性太强;在评级过程中，也缺乏对企业重大事项和现金流的分析;而且评级体系缺少验证体系偏差的返回式检验，评级企业的评级结果在有效期内也缺少跟踪复评。针对浙商银行中小企业信用评级体系存在的问题，本文对评级内容、评级指标做出重新设计，通过借鉴国有商业银行及优秀股份制银行内部评级的经验，尝试建立一套适用浙商银行实际的信用评级体系，我们将从客户信用资料的收集、基于财务分析的信用评级方法到信用管理信息系统建设等方面综合阐述该体系的主要结构、方法和操作。通过典型案例的分析，证实本论文构建的中小企业信用评级体系更加具有针对性，不仅有效的降低了银行所承受的风险，而且同时也提高了银行的收益水平。

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