论文摘要：银河证券审计系统的设计与实施

上市公司股权分置改革和证券公司综合治理完成后，证券行业进入常规监管阶段，监管重点逐步转移到对证券公司日常业务的规范化管理，特别是对营销人员的营销行为管理和客户交易行为的管理。防范和化解风险，既是监管机构必须考虑的问题，也是证券公司肩负的责任。

本文以银河证券内部审计数据需求为背景，针对目前银河证券内部审计在数据取样方面遇到的诸多问题，对审计数据需求进行分析，在梳理和优化公司内部审计业务流程的基础上，得出了审计系统功能需求和非功能需求；以B/S为系统架构，SQL Server作为后台数据库，对银河证券审计系统的各个功能模块、数据接口以及系统安全等方面进行了设计，对建设完成后的系统进行了界面测试、功能测试和性能测试，并对系统实施效果进行了分析。

银河证券系统审计系统的成功上线，有效地帮助了银河证券内部审计人员获取审计证据，发现经营管理中的问题，在不增加审计资源的情况下，提高了审计效果和审计效率，降低了审计风险和审计成本具有极其深远的意义。

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