论文摘要：中国商业银行操作风险计量及监管体系研究

操作风险管理是当前商业银行风险管理的重要内容之一，它对商业银行的稳健经营具有重大意义，已引起全球银行业的高度重视。在国际银行监管权威组织巴塞尔银行监管委员会的《巴塞尔新资本协议》等文件指引下，国际银行业，尤其是国际活跃银行在这一领域展开了积极的探索和研究，已取得了一定的成果，不仅找到了合适的风险计量方法为其分配风险资本，而且建立了操作风险的管理框架，将操作风险的管理程序化和常规化。相比之下，我国商业银行在操作风险管理方面仅处于初始阶段，大多数商业银行尚未开展稳健而有序的管理工作，甚至研究所需的数据库资料都尚未开始建立。但从我国现状来看，研究商业银行操作风险并对其进行有效管理十分必要且可行。本文在借鉴国际研究成果的基础上，采用规范的理论分析、数理分析与实证分析相结合，定性分析与定量分析相结合的研究方法，并在各个层面上和侧面上有所侧重，结合我国商业银行的实际工作，对其操作风险进行了系统的研究。本文的主要研究结论体现在三个部分：首先，结合我国从计划经济向市场经济过渡的宏观背景，在收集大量损失数据的基础上，应用数理分析和统计工具，分析这个时期我国商业银行操作风险的成因，得出了十多条结论，为操作风险的管理提供理论支持。其次是实证分析，一方面，在数据奇缺的条件下，第一种方法是采用外部银行的数据经处理后充实自身的数据库，并计算本银行的操作风险监管资本配置；第二种方法是利用以前的数据，通过蒙特卡洛模拟的方法，仿真出以后若干时间段内的损失数据，借以计算风险资本；另一方面，利用我国上市商业银行提供的数据，通过对基本指标法、标准法、收入法的对比实证，得出目前我国商业银行采用标准法和积分卡法结合的方法计提操作风险资本最合适。再次，结合我国商业银行的实情，引入操作风险监管体系的成本效益分析，提出最佳内控强度的概念来控制银行的风险管理投入，建立我国商业银行的三维立体监管体系，为操作风险的管理创造新思路。本文创新性工作和成果主要表现在以下三个方面：1． 通过对基本指标法、标准法、CAPM法、记分卡法、Monte Carlo模拟、OpRisk 等操作风险计量方法的实证研究比较分析，在当前我国风险损失数据奇缺的背景下，使用记分卡法与标准法结合的方法较符合我国实情与中国银监会的要求。2. 对银行的监管行为进行成本效益分析，并得出最佳内部控制强度。这一指标对银行根据自身的情况，该投入多少产出最大具有实际指导意义。3. 结合操作风险管理流程，设计出三维的立体操作风险监管体系并在其中设置CSO职位是本文的一个重点内容。监管体系很直观地表明银行所处的内外部环境、要执行的风险战略、其基础设施以及风险承载实体，对监管部门的工作进行有明确的指导意义；而CSO是对员工八小时内外的一些违规行为进行监控，这与《商业银行操作风险管理指引》的要求相一致，其直接受命于董事会，负责的是整个机构正常运行。

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